Бесплатный звонок по России
О налогообложении иностранных счетов (FATCA)

О налогообложении иностранных счетов (FATCA)

Открытое акционерное общество «Росгосстрах Банк» (далее — Банк) информирует вас, что в связи с вступлением в силу 30 июня 2014. г.  Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 173-ФЗ) на Банк возложена обязанность выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ, Банк обязан принимать обоснованные и доступные в  сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Банк вправе запрашивать клиентов, в отношении которых имеются обоснованные предположения, что клиент является иностранным налогоплательщиком, информацию, идентифицирующую его в качестве иностранного налогоплательщика, а также согласие клиента на предоставление этой информации в иностранный налоговый орган и уполномоченные органы Российской Федерации (Банк России, Росфинмониторинг, ФНС).

В случае не предоставления клиентом запрашиваемой Банком информации в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса, а также в случае отказа от предоставления согласия на передачу информации, Банк вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу и по поручению такого клиента по договору оказания финансовых услуг, расторгнуть в одностороннем порядке договор оказания финансовых услуг, уведомив клиента не ранее чем за 30 рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.

Справка о FATCA:

Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) призван ограничивать и предотвращать уклонение от налогов с помощью заграничных транзакций со стороны граждан США или налоговых резидентов, инвестирующих как напрямую, так и нет, через иностранные финансовые учреждения за пределами США. FATCA вступила в силу с 01 июля 2014 года.

Согласно требованиям FATCA, иностранные финансовые учреждения должны уведомлять IRS, уполномоченное со стороны правительства отвечать за сбор налогов и выполнение законодательства, напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или какими-либо юридическими образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности.

При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его клиенты будут облагаться налогом в размере 30 % от транзакций определенного вида, произведенных из источников в США, а также попадут под риск прекращения корреспондентских отношений с контрагентами.

Сообщаем, что с целью соблюдения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов налоговых резидентов США (FATCA) Банк осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (Internal Revenue Service (IRS)) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating Financial Institution not covered by an IGA). Банку был присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIN): DAANC8.99999. SL. 643.

Формы для заполнения: